近日，新疆維吾爾自治區(qū)高級人民法院伊犁哈薩克自治州分院集中宣判3起“水客”走私洋酒、化妝品系列案件，共計偷逃應(yīng)繳稅款超過5000萬元。
案件回顧
網(wǎng)絡(luò)圖片
2018年年底，吳某與天天公司（化名）負(fù)責(zé)人張某（另案處理）聯(lián)系商議，利用吳某注冊的霍爾果斯某貨運公司為張某辦理轉(zhuǎn)關(guān)過境貨物進(jìn)入合作中心的海關(guān)手續(xù)，申請海關(guān)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管銷售終端，配合張某公司業(yè)務(wù)人員完成走私貨物的入?yún)^(qū)備案。利用霍爾果斯某進(jìn)出口公司作為收貨人，在合作中心成立商行作為倉儲場所，雇傭“駝隊”，采用虛假刷單，利用中哈合作中心免稅政策，將洋酒、化妝品等貨物“化整為零”，以“螞蟻搬家”方式走私入境我國，再通過物流公司發(fā)往國內(nèi)其他省市，由國內(nèi)收貨人獲取高額利潤。
自2019年3月至10月期間，吳某累計為張某完成走私進(jìn)口29個批次的境外商品貨物，在和張某中止合作關(guān)系后，又從何某（天天公司員工）處獲取部分貨物走私入境。
2019年9月，張某在霍爾果斯成立某國際貿(mào)易有限公司，何某負(fù)責(zé)管理并招收員工，以該公司名義作為承攬?zhí)焯旃景愅P(guān)的境外商品貨物的收貨人，利用中哈合作中心免稅政策，采用分流集運、雇傭被告人方某、趙某、李某、孫某、王某、馬某等多個“水客”頭目及員工自帶的方式走私貨物，通過國內(nèi)快遞物流寄往國內(nèi)客戶。
烏魯木齊海關(guān)監(jiān)管作業(yè)場所管理系統(tǒng)中旅客入?yún)^(qū)記錄證實涉案8名被告人頻繁進(jìn)入合作中心的情況。
經(jīng)霍爾果斯國際邊境合作中心海關(guān)計核，吳某偷逃應(yīng)繳稅款2508萬余元，方某偷逃應(yīng)繳稅款1122萬余元，趙某偷逃應(yīng)繳稅款798萬余元，李某偷逃應(yīng)繳稅款319萬余元，孫某偷逃應(yīng)繳稅款199萬余元，王某和馬某偷逃應(yīng)繳稅款95萬余元。
法院判決
法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人吳某、何某、方某、趙某、李某為牟取非法利益，幫助他人走私貨物進(jìn)境，逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃應(yīng)繳稅額特別巨大；被告人孫某、王某、馬某非法牟利為目的，通過“水客”采用“螞蟻搬家”化整為零的方式幫助他人從中哈合作中心走私貨物入境，賺取帶貨費，偷逃應(yīng)繳稅額數(shù)額巨大；8名被告人違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，嚴(yán)重破壞了國家對外貿(mào)易管理制度，其行為均構(gòu)成走私普通貨物罪。
法院根據(jù)各被告人的犯罪事實、性質(zhì)、情節(jié)、社會危害程度、認(rèn)罪悔罪態(tài)度等，依法判決以走私普通貨物罪，對涉案8名被告人分別判處有期徒刑四年六個月至六個月不等刑罰，并處二十萬元至一萬元不等罰金。
法官提醒
走私普通貨物共同犯罪在實踐中呈現(xiàn)規(guī)�；�、組織化和集團(tuán)化的特征，犯罪鏈條繁雜，是典型的產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)焦餐缸铩６八汀弊咚降谋举|(zhì)特征是以表面形式上的零散性、獨立性掩蓋其本質(zhì)上的有組織性和團(tuán)伙性。其運用“分批量、多批次”的手段進(jìn)行“螞蟻搬家”式走私，從中賺取“帶工費”，或自行售賣賺取商品差價。法官在此提醒廣大網(wǎng)友，切勿心存僥幸為賺取“帶工費”以身試法，否則將受到法律的嚴(yán)厲制裁。抵制走私人人有責(zé)、積極參與打擊走私，堅決維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全，稅收秩序和社會穩(wěn)定。
來源：法治日報
責(zé)任編輯：陳言
